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【透视社·民生沸点】年轻人缴存个人养老金积极性为何不高？_我的网站

A |     “我已经连续两年购买了12000元的个人养老金，个税优惠还是很有吸引力的。”深圳市民冯小姐介绍，在年度汇算退税时自己享受了2000多元的税收优惠，“就抵税这部分折算成收益，也跑赢了大部分理财方式”。　　目前，个人养老金制度运行平稳，先行工作取得积极成效，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户。但缴存人数仅占开户人数的22%，存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。    今年的《政府工作报告》提出，积极打造生物制造、商业航天、低空经济等新增长引擎。生物制造是利用生物组织或生物体（酶、微生物细胞等）进行物质加工，生产相关产品的先进工业模式。

B | 作为生物经济的重点发展方向，生物制造是培育新质生产力的重要手段之一。　　年轻人都有哪些顾虑？如何吸引更多年轻人参与？在制度设计上还有哪些环节需要完善？图源：卡乐图片 摄影/宁颖　　超5000万人开通个人养老金账户　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。来自人社部的数据显示，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。财税金融政策如何在生物制造行业的基础研究、成果转化、应用落地等方面加大支持力度，助力加快发展新质生产力，记者在全国多地进行采访。　　根据个人养老金实施办法及相关个人所得税政策，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加个人承担，年缴费上限为1.2万元。

C | 　　税费优惠助力医药基础研究　　位于湖南湘江新区的湖南远泰生物技术有限公司细胞药物中试防尘车间内，科研人员有条不紊地从淋巴瘤患者的血液样本中分离出T细胞，而后将靶向CD19抗原的嵌合抗原受体慢病毒传导至T细胞，经过一系列复杂步骤，最终成功制备出一批CAR—T细胞。

D | 资金账户里的资金，参加人可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等产品。　　同时，对个人养老金实施递延纳税优惠。

E | 　　在无菌空间里，这批CAR—T细胞将被培养增殖一段时间，之后被输回患者体内，用于精准杀伤肿瘤细胞。　　远泰生物专注于研发的，正是目前生物医药领域极具潜力的细胞治疗产品。细胞治疗是指采用生物工程的方法获取具有特定功能的细胞，并通过体外扩增、特殊培养等处理，使这些细胞具有增强免疫、杀死病原体和肿瘤细胞等功能，从而达到治疗某种疾病的目的。在缴费环节，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。　　在北京的韦先生看来，个人养老金政策最吸引的地方是个税优惠。　　2001年成立以来，远泰生物加快对特异性抗体药物和基于抗体的细胞药物的科研攻关，围绕抗体、免疫细胞工程化及免疫细胞药物研发等领域，开展大量基础研究，不断取得科技突破。去年，企业委托湖南师范大学在病毒抗体快速检测技术等方面开展研究，投入基础研究资金200万元，解决了公司免疫细胞工程化过程中面临的病毒制备以及细胞来源等难题。“我们公司没有参加企业年金，除了基本养老金和商业保险外，个人养老金是我的一项重要养老储备。　　“与传统化学药物相比，细胞治疗产品具有技术迭代快、创新潜力大等特点，因此研发这类产品对公司的基础研究能力要求非常高，持续的研发投入必不可少，企业常常面临资金压力。”湖南远泰生物技术有限公司常务副总经理李乐说，可喜的是，政府部门相继出台了一系列政策，让包括基础研究在内的企业科技创新全生命周期都能享受到税收优惠。

F | ”韦先生还认为，个人养老金缴存额度有限，应该提高缴存上限，允许大家根据自身情况选择。　　不过，从2023年个人养老金启动首年的“成绩单”来看，业内人士普遍认为呈现“开户热投资冷、缴存意愿不高”的现象。

G | 　　2022年9月，财政部和国家税务总局发布了《关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告》，鼓励企业与科研机构合作开展基础研究。“根据公告，远泰生物去年的200万元基础研究支出，在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除，并可按100%的比例在税前加计扣除。缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于1.2万元的缴存上限。

H | 同时，该公司还是高新技术企业，享受15%的企业所得税税率，这两项政策优惠能为公司减免税款50万元。

I | 　　年轻人都有哪些顾虑？　　“同样的钱，用来投资理财、还房贷更划算”。35岁的石先生曾考虑过缴存个人养老金，但细想过后放弃了：“个税抵扣额有限，且必须退休后才能领。我现在‘上有老下有小’，一旦要用钱，个人养老金还取不出来。”一家人参观艺术展。

J | ”湖南湘江新区税务局第二税务所一级行政执法员周熠说。　　远泰生物财务负责人廖佳丽介绍，不仅是基础研究，公司投入的所有研发费用，都能享受税收优惠政策。包括基础研究在内，该公司2023年度享受研发费用加计扣除额达910万元，为公司减免了企业所得税136.5万元。此外，公司还享受到先进制造业企业增值税加计抵减优惠近10万元。这些税收优惠政策叠加，进一步降低了研发成本，缓解了公司的资金压力。　　大力发展生物经济，是顺应全球生物技术加速演进趋势、实现高水平科技自立自强的必然选择。图源：卡乐图片 摄影/贾琼　　专家认为，从观念上看，年轻人的日常生活开销、赡养父母及抚养子女等即时财务需求往往优先于养老规划。但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制，只有达到退休年龄时、丧失劳动能力等情形才能领取，一定程度上影响了开户缴存的意愿。李乐介绍，远泰生物将不断加强原创性、引领性基础研究，打好关键核心技术攻坚战。

K | “我们将以税惠政策为支点，继续深化与高校院所的研发合作，面向心脑血管疾病、肿瘤、呼吸系统疾病、糖尿病等，开展抗体及细胞药物研发，推动更多基础研究成果转化应用。”　　金融活水支持农田“减肥”增效　　正值春耕时节，走进湖北江陵县中化农业生态科技（湖北）有限公司，车间内的3条生产线正在不停运转。　　此外，根据媒体调查，约40%的受访者仅听说过个人养老金制度，但不了解，12%的受访者通过该调查第一次了解该制度。

L | “大部分90后年轻人乃至大部分中国居民对个人养老金制度缺乏了解，甚至不知道什么是个人养老金账户，以及该账户的设立目的和意义。”　　从更深层次的原因来说，这是因为部分年轻人缺乏养老储蓄观念，缺乏风险意识，未意识到未来养老可能面临的经济压力。

M | 这一方面由于他们认为距离退休还很遥远，没有做好养老准备；另一方面，则担心未来的经济形势对养老保障的影响。　　税收激励不足也是重要原因之一。根据相关数据，90后的平均年薪主要集中在6万~13万元之间。如此较低的收入，在个税起征点基础上加上专项扣除等，交不了多少个税。根据不同农产品的需要，工人们在前端的生产环节中添加科学配比的大量元素、中微量元素和有机质等，经过自动造粒、筛分、包装等七八个步骤后，这些原料被制成化肥成品。　　《“十四五”生物经济发展规划》（以下简称《规划》）提出，顺应“解决温饱”转向“营养多元”的新趋势，发展面向农业现代化的生物农业。

N | 每年存满12000元个人养老金额度，很多90后实际上也难以享受到相应的税收优惠。重点围绕生物育种、生物肥料、生物饲料、生物农药等方向，推出一批新一代农业生物产品。　　生物农业的优势已开始显现。　　年轻群体“趁早”规划养老　　1994年出生的广州市民小傅刚刚迎来自己的30岁生日，就在今年，她把规划“养老”这件事纳入了自己的人生日程。　　“父母的积蓄之前拿出来了不少给我买房，现在每月养老金刚够他们的日常生活，所以很担心他们的身体健康出现变化要用到大笔钱。“眼下正是一年中最忙的时候，我们每天要生产1700吨左右的新型肥料。”中化农业生态科技（湖北）有限公司总经理张平说，公司生产的新型肥料不仅有利于农作物根系吸收，提高肥料利用率，也可以解决土壤板结等问题，有助于改善土壤质量。

o | ”在社交媒体上，已有不少年轻人提问“攒多少钱才够养老”，有人感叹“自己四十岁才开始关注养老保险，后悔该早准备”……图源：卡乐图片 摄影/宁颖　　在父母的老年生活中，小傅也窥见了自己老年生活的光景——基础的退休金仅够日常基本生活开销，想要更好享受“夕阳红”，主要得依靠自己早年的储蓄。

p | “而且我这一代老了和父母面临的情况可能完全不一样了。　　从选材配比到实验推广，一款生物质新型肥料的诞生并不容易。张平介绍：“我们的专家团队会根据不同地区的土壤情况，在新型化肥中添加不同的生物元素，再经过不断验证，配比出最适宜某个地区的生物质新型肥料。

q | ”因此，她今年去银行开立了自己个人养老金账户。在农作物生长的过程中，还会根据不同农作物不同阶段的生长需求，不断研发和改进肥料。　　“无论是‘90后’还是‘00后’，一旦开始工作，就应该考虑长期投资，如果不考虑代际传承，养老就是最长期的投资。”在相关学者看来，从开始工作到退休期间，有三四十年的时间跨度，年轻人提前规划养老投资十分必要。　　建议建立应急支出机制　　“对年轻人来说，提取个人养老金需要的时间太长了。”　　为了让农民更了解生物质新型肥料，江陵县专门建设了水稻实验示范田。

r | 政策如若允许缴存期间能提取部分个人养老金用于赡养父母等需求，将对年轻人的吸引力更大。

s | “我们在示范田使用的都是生物质新型肥料，水稻产量很高，每1000平方米的土地施肥只需要新型化肥40公斤，肥料使用量下降。通过科学配方施肥，在水稻生长期我们不需要过多追肥。”江陵县农业技术推广中心副主任张文娟说，县里还会经常邀请农民前往示范田参观，让他们更了解使用新型肥料和科学施肥的好处。”有市民这样认为。

t | 　　金融活水精准支持生物制造企业。　　基于人性化考虑和制度推广需要，专家建议建立个人养老金的应急支出机制，例如可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。“我们将生产生物质新型肥料的企业作为授信支持的重点方向，对这些企业执行减费让利等相关政策，减免授信过程中的评估费、保险费等。　　近年来，灵活就业人员数量不断增加。“这部分年轻劳动者收入不稳定、流动性强，养老保险参保质量不高，漏保、脱保、断保等现象突出，养老储蓄不足。

u | ”交通银行荆州分行主要负责人张剑说，该行充分运用中国人民银行科技创新再贷款为客户提供低息资金支持，已累计为中化农业生态科技（湖北）有限公司发放贷款9400万元，签发银票2.2亿元。　　“下一步，我们将结合新肥料、新技术推广，争取新型肥料的财政补贴，依托科研、教学、推广等多方力量，建立肥料新产品示范展示平台。”个人养老金制度应向低收入者、个体劳动者及灵活就业人员适度倾斜。　　还有专家建议，加大税收激励，引导长期参与。

v | ”江陵县农业农村局党组书记、局长何文平说。　　政策合力促进创新成果转化　　向工业尾气要热量、要蛋白，是北京首钢朗泽科技股份有限公司探索出的一条创新之路。优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过15年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。　　“细菌在发酵罐里生长繁殖，靠的就是不停‘吃’含碳尾气，并代谢出生物乙醇。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限。”北京首钢朗泽科技股份有限公司副总经理巩刚伦说，企业自主研发的合成生物技术，可以将含有一氧化碳、二氧化碳的工业尾气直接转化为生物乙醇及新型饲料蛋白等高附加值产品。

w | 　　通过公司现场一套微缩装置模型，巩刚伦向记者介绍了工业尾气变废为宝的过程：工业尾气通过管道进入转化装置，经过净化后进入发酵单元——6个20多米高的发酵罐，细菌就在这里“吃”掉尾气，20余秒就能转化出乙醇，经过蒸馏脱水提纯后即是乙醇成品。而提纯后剩余的发酵液再经分离、干燥，得到另一产品——饲料蛋白。图源：卡乐图片 摄影/贾琼　　国家社会保险公共服务平台数据显示，截至2024年4月，可供选择的个人养老金产品共746只，其中理财类产品23只，储蓄类产品465只，保险类产品71只，基金类产品187只。　　因此，个人养老金产品的选择是一大挑战。面对市场上五花八门的个人养老金产品，在缺乏专业指导的情况下，往往会感到迷茫和困惑，并担心自己的选择是否能够真正实现养老金的增值，是否能够在未来提供足够的养老保障。整个过程可对尾气“吃干榨净”，没有二次污染物排放。　　现在一些银行在推广个人养老金过程中“为开户而开户”。专家认为，应通过业务咨询、养老规划等方式，帮助个人根据自身需求和风险偏好，选择合适的个人养老金产品，降低购买难度，减少信息不对称。　　（透视社综合工人日报、南方日报、第一财经报道）　　编辑：刘淞菱　　校对：李旭颖　　审核：龚紫陌。　　细菌培育只是这项技术的起点。巩刚伦说，最难的是规模放大过程中面临的不可控因素。换句话说，细菌在实验室的瓶瓶罐罐里可以表现得很好，但放大到几百立方米的工业级大罐里，如何保证其跟在实验室中一样性能稳定及精确控制，这才是难点。

x | 　　多年来，首钢朗泽通过持续不断的科技创新，首先让菌种适应工业气体环境、提高发酵转化率和稳定性，在中试平台打通全系统工艺流程。

y | 2018年5月，全球首套钢铁工业尾气生物发酵制燃料乙醇项目正式投产，成功实现了气体连续发酵集成技术的产业化、规模化应用，完成了从“0”到“1”的突破。此后一批产业化项目在宁夏、贵州等地推广复制。

z | 目前，企业已投产运行4个项目，可年产21万吨乙醇、2.5万吨饲料蛋白。　　《规划》明确，我国将统筹利用各级各类相关财政资金支持生物经济发展，加大对生物相关科技创新和产品服务的支持力度。“财政金融资源的支持对公司的成长壮大发挥了重要作用。”巩刚伦向记者一一细数：2016年以来，首钢朗泽经历了5轮融资，先后引入国内外多个重要股东；增值税留抵退税政策极大减轻了企业的资金压力；各级政府针对高新技术企业给予的各类财政补助累积下来也是不小的金额……　　有了资金底气，首钢朗泽的创新脚步不停歇。“我们的项目在国内可应用可复制的领域非常多，包括钢铁冶金、石油炼化、电石化工等领域。公司目前储备的项目比较多，都在积极推进中。”巩刚伦说。　　工业和信息化部表示，将聚焦生物制造、人工智能、数字技术、商业航天、内河船舶、低空经济等领域挖掘早期硬科技项目，引导金融资本、社会资本、产业资本接续投入；广东省表示，将统筹用好科技创新、先进制造业等专项资金，加大对生物制造前沿和颠覆性技术创新的支持力度……　　“生物制造产业当前迎来了重要的发展机遇。合成生物学是一门复杂的学科，研究成果从实验室到工业应用，是一个漫长的过程，需要政、产、学、研、用等方面联合起来，打通各个链条的制约因素，让科技创新真正赋能产业发展。”清华大学合成与系统生物学中心主任陈国强表示。（     葛孟超 王云娜 吴 君）　　《 人民日报 》（ 2024年04月22日 18 版）。

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Published on:17:05:46